9月11日金刚退公开信息显示，郑州华晶金刚石股份有限公司，副总经理赵波、监事李素芬、职工代表监事刘广利、总工程师杨晋中、监事会主席张召、副总经理张建华、董事李国选、刘永奇、张超伟、张凯、刘国炎、郭留希因未及时披露公司重大事件,信息披露违规,未依法履行其他职责被深圳证券交易所公开谴责。

　　(一)通过虚构销售交易及股权转让交易虚增营业收入、利润总额《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》(〔2022〕57号)(以下简称《处罚决定书》)显示,金刚退及其子公司通过虚构与多家公司的非饰品及饰品类销售交易、股权转让交易,2017年至2019年年度报告分别虚增营业收入31,371.52万元、21,239.49万元、3,972.24万元,分别虚增利润总额5,486.34万元、8,887.05万元、700.22万元。(二)通过虚构采购交易等方式虚增存货、固定资产、非流动资产《处罚决定书》显示,金刚退通过虚构采购交易、设备改造业务、采购业务及工程施工业务、虚增在建工程等方式,于2019年虚增存货62,813.33万元,虚增固定资产40,645.00万元,于2016年至2019年分别虚增非流动资产11,838.14万元、13,838.14万元、11,612.27万元、82,141.81万元,于2018年虚增在建工程15,551.72万元。(三)向原实际控制人及其关联方提供资金,未按规定披露非经营性占用资金关联交易金刚退2021年4月27日披露的《2020年年度报告》《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》显示,截至2020年12月31日,原实际控制人郭留希、控股股东河南华晶超硬材料股份有限公司(以下简称“河南华晶”)非经营性占用金刚退资金余额为30,526.95万元。本所已于2021年11月12日对金刚退及相关当事人给予纪律处分(深证上〔2021〕1102号)。但《处罚决定书》显示,2016年至2019年,金刚退通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向原实际控制人及其关联方提供资金,形成非经营性占用资金;2016年至2019年分别对金刚退形成非经营性占用资金(均为当年新增占用金额)13,733.18万元、60,108.82万元、216,208.53万元、26,898.08万元。(四)未按规定披露关联担保及对外担保金刚退2021年4月27日披露的《2020年年度报告》《违规担保及解除情况表》显示,2017年7月12日至2019年4月27日,金刚退未履行审议程序和信息披露义务向原实际控制人郭留希、河南华晶及第三方提供担保,截至2020年年报披露日担保余额为196,352.68万元,其中向郭留希、河南华晶提供担保的余额为88,277.46万元。本所已于2021年11月12日对金刚退及相关当事人给予纪律处分(深证上〔2021〕1102号)。但《处罚决定书》显示,2016年至2019年,金刚退为原实际控制人及其关联方提供担保及对外提供担保合计34笔,合计金额413,197.44万元,超出前述担保余额216,844.76万元,金刚退未按规定披露相关担保事项。(五)未按规定披露预计负债和或有负债《处罚决定书》显示,2018年,金刚退发生债权债务纠纷,相关纠纷进入民事诉讼程序。司法机关先后判决金刚退作为债务人承担偿还本金及利息的责任及对金刚退担保的债务承担连带责任。对上述事项,金刚退未及时在2018年年度报告中确认预计负债或披露或有负债,而是在2019年年度报告中确认预计负债或损失,导致2018年虚减预计负债23,414.86万元,虚增利润总额23,414.86万元,同时导致2019年利润总额相应虚减。

　　依据本所《创业板股票上市规则(2018年11月修订)》第2条、第16.3条、第16.4条和《上市公司自律监管指引第12号——纪律处分实施标准》第七条第一款第二项、第四项、第五项以及第九条、第十五条、第二十三条、第二十六条的规定,经本所纪律处分委员会审议通过,本所作出如下处分决定:一、对郑州华晶金刚石股份有限公司给予公开谴责的处分;二、对郑州华晶金刚石股份有限公司原实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希,时任董事、总经理刘永奇,时任董事、副总经理、财务总监张超伟,时任财务总监、副总经理刘国炎,时任董事、董事会秘书、副总经理张凯,时任董事、副总经理李国选,时任董事杨晋中,时任监事会主席张召,时任监事李素芬,时任监事刘广利,时任副总经理张建华,时任副总经理赵波给予公开谴责的处分;三、对郑州华晶金刚石股份有限公司原实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希给予公开认定终身不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分;四、对郑州华晶金刚石股份有限公司时任董事、总经理刘永奇,时任董事、副总经理、财务总监张超伟给予公开认定十年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分;五、对郑州华晶金刚石股份有限公司时任财务总监、副总经理刘国炎给予公开认定五年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处分。

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