自六十年代以来，台湾兵力总员额长期维持在５０万左右的水平。九十年代以后，在新的形势与需要之下，为了提高战斗力，台湾当局采取了“精兵”政策，逐渐减少兵员总额，期以建立一个量少、质精、应变能力强的现代化作战部队。

　　该计划分三个阶段，打算于２００３年最终完成。第一阶段，为期３年（自１９９３年７月至１９９６年６月），目标为调整任务及编制，提升三军编制与现役比率至８０％以上，兵力目标降低至４６万人以下。 第二阶段，为期４年（自１９９６年７月至２０００年６月），目标为配合三军二代武器装备陆续成军，在不影响任务遂行下，持续调整组织及兵力结构，兵力目标降低至４３万人。

　　第三阶段，为期３年（自２０００年７月至２００３年６月），目标为配合陆、海、空军兵力整建，使台湾军队组织与兵力结构最终定编，兵力目标降低至４０万人。该报进一步透露，第一阶段的兵力精简已经完成，台湾军队组织调整总计裁撤、简并各级单位１７０个，兵力总员额（指编制员额与维持员额之和）自九十年代初期的４９万８３８８人，降低至４５万９０７７人，计精简编制员额（指法定编制人数）４万５３８７人，增加维持员额（指在训学员、新兵、伤患等未纳入编制内的人数）６０７６人，合计精简总额３万９３１１人，编制与现役比率自过去的７２５６％提升至８３９７％。

　　台湾４０多万部队主要部署在台湾本及澎湖、金门、马祖等岛屿上。自八十年代以来，台湾海峡局势日趋势缓和，台湾兵力部署也进行了进一步调整，即适当收缩外岛兵力，重点加强台湾本岛防御，在确保台湾北部重点防御的同时，增强中部地区防守兵力。在东部地区重点加强了海、空军力量，扩大战略纵深。目前台湾兵力部署大体如下：

　　南部地区：陆军部署４万多人，有２个重型装备师、２个预备师、２个装甲旅和１个空降旅；海军在林园、高雄一带部署１个陆战师近２万人，在左营港驻有１个驱逐舰队、１个登陆舰队、１个扫布雷舰队，还有勤务舰队、潜艇舰队、快艇大崐队；空军在台南和屏东分别部署１个联队及防空导弹部队。